<ins id="zp9rj"></ins><ins id="zp9rj"></ins>
<ins id="zp9rj"><noframes id="zp9rj"><cite id="zp9rj"></cite>
<var id="zp9rj"><noframes id="zp9rj"><menuitem id="zp9rj"></menuitem>
<ins id="zp9rj"></ins>
<ins id="zp9rj"></ins><ins id="zp9rj"><span id="zp9rj"></span></ins><del id="zp9rj"><noframes id="zp9rj">
您好,棗莊正向職業培訓學校歡迎您!
設為首頁 加入收藏 聯系我們
站內搜索
當前位置: > 會計 > 財經法規和職業道德 > 現金與銀行存款的管理

現金與銀行存款的管理

時間:2016-08-12來源:未知 作者:admin 點擊:
現金與銀行存款的管理
  1.超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
  2.不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
  3.不得坐支。因特殊原因需坐支現金的,應事先報經開戶銀行審批。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
  4.取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設小金庫,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。
  5.嚴格按規定開立、使用賬戶。
  6.嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無禮拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用賬戶。
  7.指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次, 編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。
  因存在未達賬項,銀行存款賬面余額與銀行對賬單上的余額不一定相等,因此要編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面月與銀行對賬單調節相符,但是不需要據此調整銀行存款賬面余額。
  8.應定期和不定期地進行現金盤點,確,F金賬面余額與實際庫存相符。
-----------正向會計,打造棗莊會計培訓第一品牌!電話0632-3179955
(責任編輯:admin)
------分隔線----------------------------
友情鏈接:
首頁  | 最新動態  | 關于我們  | 棗莊學院成人高考(學歷教育)  | 初級會計師  | 中級會計師  | 正向風采  | 文件下載  | 在線辦事
Copyright © 2002-2013 棗莊正向會計培訓學校 版權所有
地址:棗莊市市中區文化路少年街15號 棗莊建校院內行政樓二樓 (龍頭市場北門少年街) 電話:3179955 郵編:277100
點擊這里給我發消息 點擊這里給我發消息
WWW.1143L.COM